白沙黎族自治县2024年财政收支决算草案和2025年上半年财政预算执行情况报告

一、2024年县本级财政收支决算情况

2024年是实施“十四五”规划攻坚之年，全县深入学习贯彻党的二十大及二十届三中全会精神，****点击查看省委“一本三基四梁八柱”战略框架，锚定县委“一二三五”发展策略，创新构建“生态财政+民族财政”双轮驱动模式。继续坚持稳中求进工作总基调，激发财政职能靠前发力、精准发力，在兜牢“三保”支出底线的前提下，****点击查看县委、县政府重点项目、重点领域支出需要，稳固全县财政收支盘，较好维护了全县各项事业发展。

（一）一般公共财政预算调整、收支决算及平衡情况

2024年，****点击查看人大第四次会议批准的全县一般公共财政预算收支总额346,989万元。年中，因省财****点击查看政府债券资金发生变化，****点击查看政府债券收入发生变化，****点击查看人大常委会第二十四次、二十五次、二十七次会议批准，全县一般公共财政预算收支总额由346,989万元调增为354,489万元。其中：地方一般公共财政预算支出由288,752万元调整为296,252万元，****点击查看政府一般债券支出7,500万元。

决算后，2024年全县一般公共财政总收入为408,315万元，比上年决****点击查看人大常委会第二十四次上报告的决算，下同）413,635万元减少5,320万元。其中，地方一般公共财政预算收入完成22,072万元，增加1551万元；上级补助收入325,963万元，减少21,065万元，在上级补助收入中：返还性收入3,962万元，保持不变；上级一般性转移支付收入314,448万元，减少12,972万元；专项转移支付收入7,553万元，减少8,093万元。债务转贷收入26,051万元，减少8,949万元；调入资金3,832万元，增加934万元；动用预算稳定调节基金796万元，增加230万元；上年结余结转收入29,601万元，增加21,979万元。

决算后，2024年全县一般公共预算总支出额为408,315万元，减少5,320万元，其中：全县地方一般公共财政预算支出完成309,440万元，比上年决算数340,673万元减少31,233万元；上解支出8,950万元，减少1,959万元；一般债务还本支出18,946万元，减少13,161万元；调出资金1,830万元，增加1,485万元。安排预算稳定调节基金57,567万元；收支相抵后，年终结转11,852万元，减少18,019万元。

****点击查看政府性基金调整、收支决算及平衡情况

****点击查看人大常委会第二十四次、二十五次、二十七次会议批准，全县政府性基金预算收支总额由45,542万元调增为94,842万元，其中：收入方面，债务转贷收入由20,000万元调整为69,300万元，增加了49,300万元；支出方面，地方政府性基金预算支出由41,443万元调整为70,743万元，****点击查看政府专项债券支出29,300万元。

决算后，2024****点击查看政府性基金总收入额为82,859万元，较上年决算数增加52,635万元。其中，地方政府性基金预算收入数为4,693万元，减少413万元；债务转贷收入69,300万元，增加53,300万元：上级补助收入2,705万元，减少3,811万元；调入收入1,830万元，增加1,485万元；上年结转收入4,331万元，增加2,074万元。

决算后，2024****点击查看政府性基金总支出额为82,859万元，较上年决算数增加52,635万元。其中，地方政府性基金预算支出完成41,127万元，增加18,132万元；债务还本支出20,000万元，增加20,000万元；上解支出1,010万元，增加1,010万元；政府性基金调出3,832万元，增加934万元；收支相抵后，年终结转16,890万元，增加12,559万元。

（三）国有资本经营收支决算

****点击查看人大常委会第二十一次会议批准，2024年我县未编制国有资本经营收支预算。

（四）社会保险基金收支决算

决算后，2024年全县社会保险基金（包括企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金收入、城乡居民基本养老保险基金收入、城镇职工基本医疗保险基金收入、城镇居民基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金收入、失业保险基金收入）收入151,191万元，较上年决算数减少21,793万元；全县社会保险基金支出164,075万元，减少10,360万元；累计滚存结余34,047万元。

****点击查看政府债务情况

1.政府债务余额情况。2024****点击查看政府债务余额313,379万元，其中一般债务204,979万元，专项债务108,400万元。省财政厅核定2024****点击查看政府债务限额329,382万元，其中一般债务206,982万元，专项债务122,400万元。债务余额控制在限额之内，债务风险总体可控。

2.债券发行情况。2024年，****点击查看政府债券资金78,300万元。其中：一般债券资金9,000万元，专项债券资金49,300万元，置换债券20,000万元。****点击查看医院扩建项目、主**方溪安置小区项目、**省白沙西部地方供水工程（一期）项目、**县县城污水治理工程、白**珠**灌区改造工程、民族中学改扩建项目、****点击查看中心幼儿园建设项目、白**方亮保障性租赁住房项目等基础设施项目的建设。

3.政府债券还本付息情况。2024年，政府一般债券还本18,946万元。其中：通过再融资债券还本17,051万元，通过县级财力还本1,895万元。全县政府债券付息支出7,987万元，其中：一般债券付息6,664万元，专项债券付息1,323万元。到期债务本金和利息均已如期偿还，****点击查看政府债务违约行为。

（六）部门收支决算

2024年，县本级部门总收入338,673万元，其中当年收入326,720万元。当年收入中，财政拨款收入304,349万元，占93.15%；事业收入11,989万元，占3.67%；其他收入10,382万元，占3.18%。使用非财政拨款结余1,327万元；上年结余10,626万元。

县本级部门当年支出合计338,673万元，其中，基本支出116,912万元；项目支出211,639万元。收支相抵结余10,122万元，减去结余分配443万元，年末结余9,679万元。

2024年，****点击查看事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计699万元。其中：因公出国（境）费支出0万元；公务用车购置及运行费支出613万元；公务接待费支出86万元。

二、主要财税政策落实和重点财政工作情况

（一）多措并举聚财力，财政保障能力不断增强

1.强化收入征管。全年一般公共预算收入创历史新高，地方一般公共财政预算收入完成22,072万元，同比增长7.6%，完成年度任务的102.4%。

税收收入完成9,554万元，同比增长59.3%，完成年度任务的114.5%。其中：增值税3,715万元，同比增长114.99%，增收1,987万元，增长原因：得益于白****点击查看公司、农商行自查补缴以及白沙邦溪****点击查看公司入库；企业所得税1,178万元，同比增长12.84%，增收134万元，主****点击查看集团****点击查看公司、****点击查看公司、****点击查看公司2023年整体盈利，按比例分配缴纳税款大幅增长，3家公司合计入库企业所得税增收，****点击查看农场效益增长的影响，农林牧渔业企业所得税增收；二是企业效益增长，电力热力燃气及水生产；耕地占用税641万元，同比增长74.18%，增收273万元，增长原因:****点击查看储备中心农转用地耕地占用税征缴入库；契税987万元，同比增长55.98%，增收351万元，主要是受房产交易增加的影响。

非税收入完成12,518万元，同比下降13.8%，完成年度任务的94.8%。减收主要原因为捐赠收入下降60.4%，主要是上年捐赠收入入库5,655万元抬高基数；专项收入下降78%，主要是上年收到森林植被恢复费1,968万元抬高基数；行政事业性收费收入完成1,748万元，同比减收3,945万元，同比下降13.81%，主要是受2023年一次性收入因素影响有所下降。

2.积极争取上级资金。认真研究上级财税政策改革变化情况****点击查看政府债券发行分配方式，及时上报资金需求项目积极争取支持补助。2024年省下达我县转移支付补助328，668万元。****点击查看政府****点击查看政府债券资金78,300万元，其中：一般债券资金9,000万元，新增专项债券资金69,300万元，有力地支持我县基本民生保障和社会经济发展资金需求。

（二）预算支出均衡性明显提高，有力保障基本民生支出

2024年，地方一般公共预算支出完成309,440万元，同比下降9.17%，完成年度预算的107.16%。2024年一季度支出进度为26.21%（上年同期33.13%）、二季度为23.09%（上年同期22.1%）、三季度为24.64%（上年同期31.45%）、四季度26.06%（上年同期38.56%），通过数据对比，2024年财政支出的时效性和均衡性明显提高，财政预算支出执行管理成效显著。

2024年，全县民生科目支出完成253,164万元，占地方一般公共预算支出的81.81%。其中，拨付55,251万元大力支持教育事业发展；拨付50,296万元兜牢兜实基本民生底线社会保障和就业支出；拨付26,737万持续推进医疗卫生事业发展；拨付9,859****点击查看社区发展；拨付81,609万元着力促进农业农村发展；拨付3,680万元稳步推动文化旅游体育与传媒事业发展；拨付13,496万元着力支持生态环境建设；拨付3,356完善住房保障体系；拨付261万元积极落实粮油物资储备政策。

（三）持续加强财政监督，积极防范化解财政风险

兜牢兜实基层“三保”底线。“保基本民生、保工资、保运转”****点击查看政府履职尽责和人民群众切身利益，是维持社会稳定的“压舱石”。年初预算足额保障“三保”支出需求，年中执行重点保障“三保”支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，要维护“三保”支出预算的严肃性，要求单位不得擅自改变“三保”支出用途，严禁超预算、无预算安排支出，坚决兜住“三保”底线。2024年末，“三保”执行数174,373.83万元，其中保基本民生82,205.94万元，保工资87,250.47万元，保运转4,917.42万元，均在可用财力的保障范围内。

规范我县财政暂付性款项管理，坚持“控增量、消存量”的原则，对我县暂付性款进行逐年有序化解，全年化解暂付款5,556万元，暂付款存量较上年末水平下降4个百分点。牢固树立“红线意识”和“底线思维”，做到“家底清楚、应对有力、局面可控”，2024****点击查看政府债务规模控制在法定债务限额内。建立库款监控预警机制，对库款流入构成、流出走向进行认真分析，掌握增减变动原因，并结合全县经济运行特点研判库款收支情况，提高库款保障水平。强化每月统筹调度，动态监测库款运行，加强监督管理，****点击查看财政厅要求，严控库款水平，定期开展资金测算和调度，实时监控库款余额，确保库款保障水平不低于预警区间。2024年我县财政运行风险在可控范围之内。

三、财政预算执行存在的问题

2024年，全县各项财政工作取得一定的成效，财政运行平稳，我县在保证财源可持续，经济有增长，发展高质量等方面上依然存在较大的挑战，有诸多如下困难有待解决：

（一）面临较大的债务压力。目前我县偿债来源单一，主要依靠上级转移支付和再融资债券资金，当经济下行，税收收入增长乏力，房地产市场面临波动，土地出让收入波动较大，财税收入也面临连年下降的窘境，导致还本付息大多只能依靠上级转移支付，在增量不断增加存量不减的态势下我县未来举债空间愈发狭窄。

（二）收入结构较差且可持续性较弱。本级财政收入仅能维持“三保”底线，税收收入基数低且增长缓慢，难以支撑发展建设类项目。多年来非税收入占比和税收占比对半，基本依靠一次性、外部机遇性收入等带动增收。

（三）项目单位的预算编制科学化、精细化程度不够。由于税收收入不足，预算单位在资金分配上依赖上级转移支付，导致年末项目调整频繁、结存资金过大，项目支出进度缓慢，预算编制的科学性和精细化水平亟待提升。

（四）预算绩效管理水平仍有待提升。各预算单位设置绩效目标的科学性、合理性和可操作性不足，绩效考核手段单一，难以全面反映资金使用效益，绩效目标未能全面地反映预算资金支出需要达到的效益。

（五）财政监督体系不完善。长期以来，财政部门重用轻效，开展财政监督工作主要是针对突出问题，采用突击或专项整治方式进行，财政监督工作多集中于事后检查，事前、事中监督不足，监督方式单一，内容狭窄，导致监管不连续、不成体系，监督效力较弱。

四、2025年上半年全县财政预算执行情况

上半年，全县各级财政部门****点击查看人大五次会议批准的年度财政收支预算，****点击查看县委、县政府的各项决策部署，兜牢“三保”支出底线，聚焦**自由****点击查看县委“一二三五”发展策略，坚持稳中求进工作总基调，按照积极财政政策的工作要求，遵循“统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、收支平衡、讲求绩效”和量入为出，收支平衡，合理安排各项支出，继续实施预算绩效管理，加大财政资金统筹力度，着重保障防范化解债务风险、巩固脱贫成果与推进乡村**、民生重点支出资金需求，为各项工作提供扎实的财力保障。

（一）上半年全县一般公共财政预算收支情况

上半年，全县地方一般公共财政预算收入累计完成11,360万元，完成年度预算49.97%，同比增收395万元，增长3.6%。其中：税收收入5,049万元，完成年度预算的53.63%，增收74万元，增长1.5%；非税收入完成6,311万元，完成年度预算的47.38%，增收321万元，增长5.4%。全县地方一般公共财政预算支出170,516万元，完成年度预算的53.29%，增支17,922万元，增长11.7%。

****点击查看政府性基金预算收支情况

上半年，****点击查看政府性基金收入2,830万元，完成年度预算的38.18%，增收1,351万元，增长91.3%；全县政府性基金支出24,862万元，完成年度预算的52.74%，增支5,858万元，增长30.8%。

（三）上半年全县社会保险基金预算收支情况

上半年，全县社会保险基金（包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金）收入完成70,582万元，完成预算数的50.59%。全县社会保险基金支出完成71,355万元，完成预算数的50.64%。

（四）上半年全县国有资本经营预算收支情况

上半年，全县国有资本经营预算收入完成50万元，完成预算数的100%。主要为国有资本经营预算转移支付收入；支出完成41万元，完成预算数的82%。

（五）上半年全县财政收支要点

上半年，全县累计收入11,360万元，增长3.6%。分结构看，税收收入5,049万元，增长1.5%。其中，增值税得益于批发零售业、住宿和餐饮业、制造业增值税增收拉动，同比增长3.8%；个人所得税主要是得益于工资薪金所得、综合所得、企业分红及股权行权增长等多重因素影响，增长21.3%；得益于房产交易申报增加，土地交易契税增收236万元，契税增长45.4%；土地增值税主要是福佳新能源旧房转让量增加影响，增长114.7%；受白沙玉****点击查看公司效益降低以及****点击查看集团****点击查看公司****点击查看公司、****点击查看公司、****点击查看公司效益下滑分配企业所得税减少的影响，企业所得税下降33.4%；去年上半****点击查看储备中心农转用地耕地占用税征缴一次性入库309万元，抬高基数，耕地占用税下降68.1%。

非税收入6,311万元，增长5.4%。行政事业性收费收入增长181.8%，主要是耕地开垦费入库1026万元拉动增长；捐赠收入下降97.2%，去年上半年捐赠收入入库2,477万元，而本期仅入库70万元；国有**（资产）有偿使用收入增长418.8%，主要****点击查看服务中心房屋出租收入入库573万元拉动增长。

全县地方一般公共预算累计支出17,0516万元，增长11.7%。其中，因在编人员及辅警工资基数调增，公共安全支出增长34.8%；财政加大对基本养老保险基金的补助力度，社会保障和就业支出增长36.4%；****点击查看学校办学条件补助资金支出进度并加大对普通教育的支持力度，教育支出增长11.5%；上年因拨付农村公路****点击查看博览园改造更新及装饰项目工程资金抬高基数，农林水支出下降9.4%。

（六）上半年全县财政工作的主要成效

1.积极争取上级转移支付资金。上半年，我县紧紧结合支出需求情况，****点击查看财政厅协调沟通，****点击查看财政厅及时下达我县转移支付资金，上半年，省财政厅下达我县的各类转移支付资金共计352,478万元，确保项目建设、民生发展和乡村**等支出资金需求。二是争取到中央预算内资金7,000万元、一般债券资金9,000万元、专项债券资金31,500万元，有效推动了和方亮保障性安置住房、县城污水治理工程等基础设施项目的建设和清偿拖欠企业账款任务。

2.优化支出结构，支持保障和改善民生。一是继续坚持“保增长、促民生、保稳定”要求，积极调整优化支出结构，将资金向民生方面倾斜。上半年民生支出134,311万元，占地方一般公共预算支出78.77%。二是严格落实“三保”支出工作要求，兜牢“三保”支出底线。上半年我县“三保”支出共计101,436万元，其中：“保工资”支出为57,808万元；“保运转”支出为2,734万元；“保基本民生”支出为40,894万元，均在可用财力的保障范围内。三是及时通过“社保一卡通”发放各类财政补贴资金。上半年，共发放各类补贴项目资金15,313.36万元，惠及城乡居21.7万人次。主要是：发放外出务工奖补2,619.91万元，发放农村最低生活保障金1,997.75万元；发放胶农销售鲜乳胶奖励1,491.17万元等。

3.做好乡村**补助资金管理，支持全面推进乡村**工作。2025年投入衔接资金36,421万元，上半年累计支出19,065.03万元，支出进度52.35%，已达到省定序时进度50%的要求。其中：产业发展项目投入资金20,114.17万元，支出12,221.44万元，支出进度60.76%；基础设施建设投入资金10,979.34万元，支出3,952.69万元，支出进度36.00%；产业类培训项目投入资金250万元，支出104.54万元，支出进度41.82%；雨露计划、就业补贴5,077.50万元，支出2,786.36万元，支出进度54.88%。

4.统筹防范化解财政风险。****点击查看政府债务风险。着力控增量、化存量、开前门、堵后门，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。通过预算安排、争取再融****点击查看政府债务还本付息，2025年政府债券到期还本付息累计44,587万元，截至6月累计偿还34,776万元，其中省发行再融资27,104万元，地方承担7,672万元（其中利息4,660万元，本金3,012万元），后续还需偿还9,811万元，该项目资金根据到期月份上缴；****点击查看政府债券本息，全县政府债务风险总体可控。二是加强财政暂付款管理。规范资金拨付审批程序和会计核算行为，确保暂付款规模只减不增，上半年已经化解暂付款3,304万元。三是加快加大清理拖欠企业账款，通过压减非刚性支出、盘活处置**资产、合理调剂部门预算、主动统筹本级财力“砸锅卖铁”、千方百计筹措资金清偿欠款。上半年，累计已下达预算单位“6.30”台账指标共计20,924.11万元，其中：工程类14,373.35万元，货物及服务类6,550.76万元。国库已支付15,724.21万元，其中：工程类12,289.61万元，货物及服务类3,434.6万元。

5.继续做好财政管理工作。一是继续加强预算管理工作。按预算法要求，进一步细化预算编制，及时批复部门预算，顺利完成全县176家单位的2025年部门预算公开工作，并根据上级部门要求，按时完成2024年地方财政供给人员信息上报工作。二是财政监督和绩效管理双管齐下，全力提升资金使用效益。组织全县176家单位在预算管理一体化开展2023年度项目自评，完成1755个项目自评，涉及金额242,588.61万元，在开展线上自评的同时，组织各单位至少选择1-2个与本单位履职密切相关的重大改革发展项目，开展项目支出绩效自评，完成绩效自评项目61个。依托预算管理一体化系统组织全县86家预算部门完成部门整体绩效目标的编报。组织全县11个乡镇开展乡镇资金使用情况自查，共发现64个问题，涉及金额424.94万元，已完成整改58个，整改金额219.30万元。对全县11个乡镇98笔历年其他应收款进行核查是否是乡镇干部借款，并进行清理（目前此项工作正在开展中）。预算绩效管理是做好财会监督工作的有力抓手，通过将预算绩效管理全面融入财会监督中，不断完善工作机制，同向发力，提升监督质效，强化财政管理，深化财政治理工作。****点击查看政府投资项目财政投资评审工作。上半年，****点击查看政府投资项目6个，涉及资金共26,104.72万元，经过评审，送审6个项目共核减资金1,997.6万元，核减率为7.65%。通过财政评审为我县财政节约了大笔资金，****点击查看政府投资项目，保证了国有资产的安全、合理、高效使用，提高了财政资金的使用效益。****点击查看政府债务管理作为财政管理的重中之重，加强“借、用、管、还”全周期管理，****点击查看政府债务资金使用效益，充分有效发挥资金拉动作用。****点击查看财政厅****点击查看政府债券共计40,500万元，其中：专项债券31,500万元；一般债券9,000万元。省****点击查看政府专项债券20,000万元，已支出9,003.24万元，支出进度28.58%，****点击查看政府一般债券2,000万元，已支出1,500万元，支出进度75%。五是做好在建工程转固工作工作。上半年继续推进在建工程转固工作，要求单位全面梳理长期已使用在建工程情况，未转固项目需按照相关要求提交材料按暂估价值入账，做到在建工程项目应转尽转。现已推进108个在建工程转固项目，转固金额54302.88万元。同时也按时按质完成省厅相关任务要求，报送2024****点击查看事业单位资产年报和2024年度国有资产管理情况的综合报告，****点击查看行政事业单位资产出租出借及闲置情况，为后续资产盘活打下坚实基础。

五、下一步工作措施

我县财政工作虽然取得一些成绩，但也存在一些问题和困难，主要表现在：一是预算法治意识有待加强，预算编制不实、支出不规范问题仍存在；二是财政支出压力大，财政管理水平还有待提高；三是我县地方公共财政收入虽保持增长，但财源基础仍较薄弱，收入结构不合理的问题依然存在。针对这些问题，我们将高度重视，采取以下措施加以解决。

（一）聚焦收入征管，确保财政收入新增长

一是加强财税征管，做大做强财政收入。落实好财税政策，依法征管，在涵养税源的同时，做到不欠不漏，应收尽收。积极统筹现有土地**，加快土地出让，增强政府性基金收入。二是贯彻落实自贸港相关政策，利用政策红利，充分发挥财政职能作用，积极开展招商引资，培植长久税源。三是加强国有**（资产）有偿使用管理，严格执行收费和罚没的标准和范围，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。

（二）坚持常抓不懈，助力社会经济高质量发展

充分发挥财政职能作用，千方百计筹措资金，为全县各项财政支出提供强有力的资金保障。一是紧紧把握**自贸港建设政策方向和资金投向，牢固树立“项目为王”理念，不断做好项目储备和申报工作。二是积极向上争取资金，有效缓解财政压力。积极争取新增债券资金，保障重点项目的资金需求。发挥政策资金导向功能，做好项目的有序申报，谋划一批优质项目，加大向上争取资金补助力度，全力缓解财政平衡压力。

（三）抓好财政管理，硬化预算约束

严格按照《预算法》及其实施条例等法律法规要求编制预算，在财政紧平衡的前提下，树立过“紧日子”思想，严控“三公”经费和一般性支出，压减非必需项目支出。不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，把更多财力用在发展紧要处、民生急需上。硬化预算刚性约束，****点击查看人大预算批复，坚持“有预算不超支，无预算不开支”，坚持尽力而为、量力而行，做到精打细算、勤俭办事。强化预算执行监控，严控年底突击花钱，切实提高预算资金使用效益，不断增强财政应对复杂经济社会形势的能力。

（四）强化风险意识，防范化解债务风险

一是每月统计全县的债务化解变动情况，及时掌握存量债务规模。****点击查看政府债务工作中存在的突出问题，进行梳理和分类，明确偿还工作中的重点和难点，****点击查看政府债务工作存在的问题提出解决措施，确保政府债务偿还工作的顺利开展。二是****点击查看政府债券资金，****点击查看政府债务还款额度纳入预算安排，确保到期债券资金的及时偿还。

（五）优化支出结构，保障“三保”支出

切实兜实兜牢“三保”底线，坚持“三保”支出安排在财政支出中的优先顺序，足额保障三保资金，不留硬缺口。压减“三公”经费和非刚性非重点支出，继续盘活财政存量资金，努力促进增收节支，进一步优化支出结构，统筹整合资金，将有限的财政资金向民生及重点领域倾斜。

附件：1.2024年**县财政收支决算草案表

2.2024年**县部门收入支出决算总表

3.2025年**县上半年财政预算收支执行情况表